广西壮族自治区财政厅关于印发自治区本级财政预算执行动态监控审核流程的通知 -九游会登录j9入口

桂财库〔2023〕45号

区直各部门：                            

为做好自治区本级财政预算执行动态监控（以下简称动态监控）管理工作，规范财政资金支付行为，防范资金风险和管理漏洞，提高资金使用的安全性绩效性，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定、财政部《预算管理一体化规范（2.0版）》,以及自治区财政厅《关于修订广西壮族自治区本级财政预算执行动态监控管理办法的通知》（桂财规〔2022〕5号）等文件要求，经研究，自治区财政厅在预算管理一体化系统预算执行动态监控模块（以下简称动态监控系统）中设置红色、黄色、蓝色三个动态监控预警等级，明确相应的预警信息审核流程，具体规定如下：

一、红色预警

（一）适用范围。

主要用于预警并拦截支付风险高，或存在违反其他财政预算管理规定可能性较高的预算执行信息。重点针对预算单位的无预算、超预算、超进度、超范围支付和政府性基金收不抵支等疑似违规支付行为，未按规定开展财政投资评审与政府采购、未按规定进行会计科目核算等违反管理规定的行为，多发易发问题领域被列为重点监控对象的支付行为，以及其他金额较大、支出异常等需要人工审核等情形，实现财政部门对较大预算执行风险的监控。

触发该类预警后，动态监控系统自动拦截并冻结相关支付流程，需经过自治区财政厅审核通过后方可办理支付。

（二）审核流程。

1.一般性流程。

红色预警支付信息，由自治区财政厅进行人工审核，通常需经过自治区财政厅业务处室两岗审核和广西壮族自治区财政资金审核中心（以下简称审核中心）两岗复核，审核通过的，解除预警并允以支付；审核不通过的，则退回预算单位整改。

（1）财政厅业务处室初审。自治区财政厅业务处室的初审岗在动态监控系统中对预警信息进行人工审核，如确认为合规业务，应在动态监控系统中选择“人工通过”功能键办理，并在意见栏中填写审核意见；如确认为违规或不规范业务，应选择“人工阻止”功能键，在其下级菜单中选择阻止支付或不予通过的类型，并在意见栏中填写具体意见。初审岗的审核意见通过系统上报本处室复审岗审核。

（2）财政厅业务处室复审。复审岗审核初审岗提出的意见，并对监控数据信息进行复核。复审岗不同意初审岗意见时，应当点“退回上一岗”功能键，返回初审岗办理，对确认为合规业务，应选择“人工通过”功能键办理；对确认为违规或不规范业务，应选择“人工阻止”功能键办理，系统自动转录初审岗意见供复审岗审核。

（3）审核中心复核。自治区财政厅业务处室审核完毕后，系统自动将相关信息传输给审核中心进行程序完整性复核。对重点项目和疑点问题，审核中心根据需要可以向预算单位查询和了解情况。审核中心复核参照自治区财政厅业务处室设置初审岗和复审岗，操作流程同上。审核中心复审岗选择“人工通过”功能键时，动态监控信息将反馈预算单位，预算单位可将相关支付申请发送至国库集中支付代理银行（以下简称代理银行）办理资金支付；审核中心复审岗选择“人工阻止”功能键时，相关支付申请将被拦截，并自动退回预算单位整改（详见附件1）。

2.特殊情况。

审核情况较为复杂的红色预警信息时，审核中心可组织财政投资评审机构、政府采购机构、预算管理机构等相关内设处室进行联合审核或发回预算单位主管部门（无特殊说明时，指一级预算单位）审核，审核完成后由审核中心终审，审核通过的，解除预警并允以支付；审核不通过的，则退回预算单位整改；联审环节任何会办方选择“人工阻止”功能键并提出退回办理意见的，系统自动将预警信息退回预算单位整改。支付申请发起单位所提供材料不齐全或难以证明支付行为的合法、合规性以及程序完整性时，各动态监控审核岗在处理红色预警信息时，均可以根据需要选择“补充材料”功能键办理，将支付申请直接退回预算单位，要求补充相关材料。

二、黄色预警

（一）适用范围。

主要用于预警或拦截需由预算单位主管部门审核把关的中等支付风险、存在违反财政预算管理要求可能的预算执行信息。此类预警信息主要是对预算单位未按规定使用公务卡或不规范使用财政资金等行为，以及预算单位将工资（未实行财政集中统发）、工会经费、水电费、代扣代缴税费等向基本户、工资代发户和其他实体资金账户转账行为进行预警拦截，并对预算单位整体支出进度和重点项目支出进度偏慢等问题进行预警提示，实现主管部门对所属预算单位预算执行的有效监控和系统管理。

触发此类预警后，动态监控系统自动拦截并冻结相关支付流程，需经预算单位主管部门审核通过后方可办理支付。

（二）审核流程。

黄色预警支付信息，由预算单位主管部门对本单位、二级及二级以下所属预算单位的预警信息进行两岗审核。预算单位主管部门审核支付类预警信息时，具体操作参照红色预警审核流程办理。触碰黄色预警的非支付类信息（如未按期发放工资和重点项目支出进度偏慢等），预算单位主管部门要予以关注，定期向自治区财政厅报告处置情况。

预算单位主管部门对本单位触碰黄色预警的预算执行信息，需要自行审核、再次确认。预算单位主管部门在动态监控系统中审核通过的，即可向代理银行发送支付指令；如预算单位主管部门审核不通过，支付申请将退回本单位零余额录入岗整改。

预算单位主管部门负责审核所属预算单位触碰黄色预警的预算执行信息。在动态监控系统中审核通过时，二级及二级以下预算单位即可向代理银行发送支付指令；如审核不通过，支付申请将退回二级及二级以下预算单位的单位零余额录入岗整改。具体为：

1.预算单位主管部门动态监控初审岗，发现疑点或疑似违规问题时，应向预算单位了解情况并进行判断，对确认为合规业务的所属预算单位预算执行信息，应在动态监控系统中选择“人工通过”功能键办理，并填写监控数据审核处理意见；对确认为违规或不规范业务的，应选择“人工阻止”功能键办理，填写监控数据审核处理意见并通知相关预算单位整改。初审岗的审核意见通过系统上报本处室复审岗审核。

2.预算单位主管部门动态监控复审岗，审核初审岗提出的意见，对黄色预警信息进行终审。如确认为合规业务，应选择“人工通过”功能键办理，并填写审核意见，支付申请发起单位可将相关支付申请发送至代理银行办理资金支付；如确认为违规或不规范业务，应选择“人工阻止”功能键办理，相关支付申请将被拦截，并自动退回支付申请发起单位整改。预算单位主管部门在审核预警信息时，可以根据工作需要选择“补充材料”功能键，将支付申请退回预算单位，要求补充说明材料（详见附件2）。

三、蓝色预警

（一）适用范围。

该类预警为提醒、提示类信息。预算单位办理国库集中支付业务时，存在支出科目使用不当、支付摘要不规范等风险性较小行为时，系统自动提醒、提示预算单位对相关支付行为进行复核、确认。

触发此类预警后，动态监控系统对相关支付行为仅进行提示但不拦截，不影响单位支付。

（二）操作流程。

蓝色预警的支付申请，系统自动提醒预算单位存在疑似不规范行为，但不影响预算单位办理正常支付，自治区财政厅、主管部门无需审核，预算单位可根据蓝色预警信息，自行校验、核对支付申请录入是否有误，如有误，可以删除该笔支付申请后重新录入；如无误，可将支付申请发送至代理银行办理资金支付（详见附件3）。

自治区财政厅可以查看所有预警信息，如发现疑点或违规行为，必要时可发起线上核实或实地核查。预算单位主管部门要充分发挥预算执行主体责任，制定本部门的预算执行动态监控管理制度，利用动态监控系统加强对所属单位预算执行的监督和管理，有效防范舞弊和预防腐败，不断提高财政财务管理水平。

本通知印发后，此前规定与本通知不符的，以本通知为准。

附件：1.预算执行动态监控红色预警处理基本流程图

      2.预算执行动态监控黄色预警处理基本流程图

      3.预算执行动态监控蓝色预警处理基本流程图

广西壮族自治区财政厅

2023年8月24日

附件1  预算执行动态监控红色预警处理基本流程图

附件2  预算执行动态监控黄色预警处理基本流程图

附件3  预算执行动态监控蓝色预警处理基本流程图